受通货膨胀影响的2020年医疗税规定
替代性最低免税额,2020年社会保障工资基数增加

节税型财富建设在2020年通货膨胀率上升的推动下获得了投资,房地产和其他税收的帮助


欢迎来到ol的第6部分' 博客 's关于税收通货膨胀调整的2020系列。 
我们从11月6日开始,看看明年's 所得税等级和税率.
今天我们来看一下年度变化
帮助投资者及其家人和最终继承人。
注意:本文中的2020年数字适用于2021年提交的2020年收益表。
为了比较,您'我还会找到2019年要使用的金额
于2020年4月15日提交2019年申报表。


富人燃烧钱雪茄
好吧,也许有钱人'从字面上看是烧钱。但是俗话说,非常富有的人确实与我们其他人不同,包括他们如何赚钱以及如何对收入征税……或不。

个人理财的不言而喻之一就是'当您的钱为您工作而不是为钱工作时,会更好。

那'通常通过投资来完成。那个老锯子认识到,从税收的角度来看,合理的投资不仅在过去几年中增长,而且增长往往会减少您的花费。

随着《减税与就业法案》(TCJA)的通过,这种被动的收益状况变得更好,该法案增加了以较低资本利得税率征税的投资利润。

当这笔钱最终满足死亡的必然性时,税制改革法大大增加了山姆大叔以外的资产数量'在联邦遗产税范围内。

资本利得税税率降低: 老公还在上小学时,丈夫仍然给了他一只股票。

他的可爱祖母是一个保守的投资者,因此,正如您所期望的,她给了自己最爱的孙子(好吧,她唯一的孙子)以及他的女兄弟姐妹和堂兄弟堂兄弟。

但是他'坚持了这么久'长得很好。当他确实出售股票时,这些股票肯定有资格获得最低的长期资本利得税率。

长期资本收益是两个选择之一。您猜到另一个是短期资本收益。

当您出售拥有该资产一年或更短时间的资产时,便会获得短期收益。在这些情况下,销售利润税与您的普通所得税税率相同,可能高达37%。

但是,如果您在出售前坚持使用该资产超过一年,则您的投资耐心将获得通常降低的任何利润长期税率的回报。

长期资本利得税税率有三种:0%,15%和20%。适用哪一个取决于您的总体收入和申请状态。

TCJA保持三个长期资本利得税率。但是,普通税率的变化,包括适用的税率和收入等级,都扰乱了根据先前税法计算资本收益的方式。因此,TCJA的作者创建了特定的长期资本利得税率,现在也对通货膨胀进行了调整。

下表列出了适用2020年长期资本利得税的收入类别:

 Tax Year
 2020

资本按申请状态获得应税收入等级

 Long-Term   Capital Gains
 Tax Rate

 Single

 Head of   Household

 Married
 Filing Jointly
 or 幸存
 Spouse

 Married Filing
 Separately

 0%

 $0 to $40,000

 $0 to $53,600

 $0 to $80,000

 $0 to $40,000

 15%

 $40,001 to
 $441,450

 $53,601 to
 $469,050

 $80,001 to
 $496,600

 $40,001 to 
 $248,300

 20%

 $441,451
 & more

 $469,051 
 & more

 $496,601
 & more

 $248,301
 & more


为了进行比较,以下是2019纳税年度的长期资本收益率和收入等级:

 Tax Year
 2019

资本按申请状态获得应税收入等级

 Long-Term   Capital Gains
 Tax Rate

 Single

 Head of   Household

 Married
 Filing Jointly
 Surviving
 Spouse

 Married Filing
 Separately

 0%

 $0 to $39,375

 $0 to $52,750

 $0 to $78,750

 $0 to $39,375

 15%

 $39,376 to
 $434,550

 $52,751 to
 $461,700

 $78,751 to
 $488,850

 $39,376 to 
 $244,425

 20%

 $434,451
 & more

 $461,701 
 & more

 $488,851
 & more

 $244,426 
 & more


除了表中列出的资本利得税率之外,高收入纳税人还可能需要额外支付 净投资所得税3.8%.

是的,其他持股还有其他资本利得税率,例如 收藏品,但是他们不是'受通胀影响。

山姆大叔还征收遗产和信托的资本利得税。 2020年 年,最高零税率适用于价值不超过2,650美元的遗产或信托。遗产税或信托的最高收入水平为15%,为$ 13,150。 20%的税率适用于这些实体,其价值等于或大于$ 13,151。

对于2019年的遗产和信托,零利率的最大资本收益收益为2,650美元; 15%的利率为12,950美元;并以最高20%的资本利得税率征税$ 12,951或以上。

遗产税排除 increase: 现在关于那个遗产税。数十年来,山姆大叔一直在对我们留下的东西征税。

是的,遗产税 死了 2010纳税年度。但是国会 复活 下一个纳税年度。

虽然反房地产税组会让您认为这适用于前人留下的一切,'通常也称为基本免税额,也称为免税额,即'在联邦一级免税。

多年来,对联邦遗产税的排除额进行了通货膨胀调整。那'在TCJA中,这仍然是正确的,TCJA在2018年也大幅提高了该基准金额。年度通货膨胀调整会继续增加当我们离开这个致命盘卷而不必面对任何联邦遗产税时可以留下的金额。

到2020年,通货膨胀会进一步提高遗产税的免税额。富有的人可以留下高达1158万美元的免税遗产。 2019年 年的豁免为每人1140万美元。

And note that per person phrase. 那 translates to an estate tax exemption amount of $23.16 million for a married couple next year, up from the $22.8 million joint exclusion for a wedded duo in 2019年 .

当遗产超过这些纳税年度的金额时,则只有联邦遗产税才可以, 可以高达40%,对超额进行评估。

这些数百万美元的拒付金额意味着,除非我们中彩票或结交新的,更富有的朋友,否则我和丈夫以及我们的家人和我们的朋友可能永远不必担心联邦遗产税!

但是请注意,您可能必须担心州税征收者。超过两个州和哥伦比亚特区确实有一个 遗产税或遗产税 —我们旧的马里兰州踩踏地既有—而且它们的排斥水平比联邦水平低很多。

也是免税礼品: 但是,如果您有或预期有更多的钱可以将您的遗产推入山姆大叔's hands once you're gone, you'我想采取一些措施来降低最终的税单。

最常见的房地产规划工具之一是 捐出一些财富 当你'仍在附近得到感谢。

2020年 年 日历年的礼物年度免税额为每人$ 15,000,与2019年相同。

正如您在上一句话中可能注意到的那样,就像免税的遗产税一样,今年和明年15,000美元的限额(以及可能进一步降低的金额)是每人。那意味着如果你'再婚后,您和您的配偶可以向同一个人提供15,000美元。

拿出我方便的计算器,这也意味着一对有三个孩子和五个孙子的已婚夫妇可以分别在2019年和2020年分别向这八位家庭成员捐赠30,000美元,每年的总捐赠额为240,000美元,而不会面临赠与税的后果。

尽管有我的榜样,您(和您的配偶)也可以将这些$ 15K礼物赠予直系亲属以外的人们。因此,如果您有一些备用现金并且真的很喜欢'博客,请让我知道。

另外,礼物不限于美元。您可以提供价值最高的资产,例如不动产和家庭传家宝。

通过预先分配现金和财产,您可以减少在分配后剩余的资产数量'没了这是一种以所需方式分配遗产并将其价值保持在将触发联邦遗产税的数额以下的好方法。

更好的是,这些礼物无需对接收者征税。

最重要的是,只要您遵守规则,便会赢得礼物't face any gift tax.

将所有这些礼物加起来: 当然,与税收相关的主要赠与规则是,您可以't just give away all your riches to escape the tax collector. 那'这就是为什么创建了终身赠予免税(又称对遗产税的统一抵免)。

顾名思义,终身赠予免税额是一个人在其一生中可以免税赠予的礼品总数。

It'很容易跟踪,因为它'与年度遗产税免税额相同。

再说一次'2019年的人均收入为1140万美元(每对夫妻共同申报的收入为2280万美元),由于通货膨胀,明年的收入为1158万美元(已婚夫妇为2316万美元)。

这个统一的限制是必要的,因为如果没有这个限制,富人可能会被诱使在生活中简单地捐出他们的大部分金钱或财产,以避免死后的遗产税。

如果您超过了终生礼品排除条件,则对这些多余的礼品应缴纳40%的税。

计算小童税: 我们都知道拥有一个家庭要花多少钱。但是,除了潜在的年度遗产计划赠予之外,年轻人通常在家庭财富的建立和保存中发挥作用。

儿童通常会从有钱的父母和祖父母那里收到金钱礼物。这种家庭理财礼物通常是由年轻的受助人投资的,这是一种教导孩子赚钱而不是仅仅为了赚钱的好方法。

有钱的孩子_Carissa Rogers通过Flickr CC

但是,所有这些家庭成员都需要了解此处的潜在税收成本。具体来说,年轻的投资者及其父母需要关注他们的非劳动收入的年度金额。

当年轻人(如果是全日制学生,最高年龄为23岁,或者如果不上大学,则为18岁)的未得收入超过一定限制时,对那些成功的投资就会征收儿童税。

1986年,小孩子的税收首次出现,作为消除富人税收漏洞的立法途径。在达到一定收入水平后,一个孩子'投资收益的税率与其父母的税率相同。通过有效提高青少年的潜在税收'被动收入,想法是富裕的成年人不会'倾向于将其财富转移到低税率的孩子身上's names.

TCJA对此进行了一些更改。现在代替父母'税率,小童税要求将超额的非劳动收入征税适用于信托和遗产的税率。

那'这不是可喜的变化,因为资产和信托利率实际上高于个人利率,这意味着孩子们'非劳动收入的税率要高于其父母'收入。下一节将详细介绍遗产和信托税。

所以呢'触发儿童税的收入金额?

2020年 年 年,一位年轻的投资者 's first $1,100 of unearned income is not taxable. 那'与2019年限制相同。然后对孩子征收2019年和2020年的下一个1100美元的非劳动收入'的税率,通常是最低的10%税率。

只有当孩子'的投资收益超过了总和,即在2019年和2020年's $ 2,200(未征税的$ 1,100,接下来的$ 1,100征税给孩子'率)-是年轻的金融家'超出部分的非劳动收入按适用于信托和遗产的税率征税。

或者父母可以选择包括一个孩子'成人的总收入'总收入并在那里计算儿童税。这次父母选举的要求之一是有一个孩子'2019年和2020年的总收入必须高于1,100美元,但低于11,000美元。

遗产和信托税率: 等待。那里'还要征收遗产税以及遗产和信托税?

是。信托和不动产的收益有自己的税率表,受托人选择保留而不是分配给受益人。

在这种制度下,较高的税率会比较低的收入水平产生 个人纳税人的税率和收入等级。该设计旨在防止将信托用作避税场所。

但是,就像对个人一样,TCJA降低了信托和不动产的税率,至少到2025年。它还将信托和不动产的税级从五个减少到四个。

下表显示了2019年和2020年的遗产税和信托税率。

信托和遗产税税率& Income Brackets

 Rates

 2019

 2020

 10%

 $0 to $2,600

 $0 to $2,600

 24%

 $2,601 to $9,300

 $2,601 to $9,450

 35%

 $9,301 to $12,750

 $9,451 to $12,950

 37%

 $12,751 和 more

 $12,951 和 more


获得税收帮助,更多通胀信息: 显然,当你'谈论代际收入以及如何产生,保存,分配和缴纳税款,像家庭这样的事情会很快变得非常复杂。

我想致富并不像看起来那么容易。但是我'd当然愿意尝试一下。

如果您的收入水平较高,并且需要考虑这些家庭财富和投资问题中的任何一个,请记住,此职位和通货膨胀金额仅供参考。在您尝试建立一个按税制的房地产计划之前,最好的第一步是聘请一个好的财务和税务顾问。

但是,您明天还是可以回到这里' 博客 '2020年通胀的10个部分仍在继续。您可以在此之前检查出五个通货膨胀项目,并预览一下'将于本周剩余时间到达 第1部分结束.

广告

 

 

评论

 饲料 您可以通过订阅以下内容来关注此对话 评论提要 对于这个职位。

此项对应的评论被关闭。